固原市原州区人民政府

今年以来，财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委和政府的坚强领导下，主动作为，积极组织财政收入，全力加快支出进度，着力保障和改善民生，加快涉农资金的整合力度，助力脱贫攻坚，实现财政收支运行平稳。

一、财政预算执行情况

1-4月份，我区地方一般公共预算收入完成4,889万元，为年度预算的24.84%，与去年同期相比下降20.44%。地方财政支出完成150,103万元，为变动预算的42.90%，与去年同期相比增长52.79%。其中：一般公共预算支出完成148,998万元，为变动预算的43.16%，与去年同期相比增长52.58%。

（一）收入完成情况

地方一般公共预算收入完成4,889万元，为年度预算的24.84%，同比下降20.44%，其中：

1、税收收入完成4,184万元，为年度预算的36.38%，比去年同期增长13.17%。

——增值税完成1,767万元，为年度预算的28.73%，比去年同期下降3.23%；

——企业所得税完成597万元，为年度预算的57.90%，比去年同期增长73.04%；

——个人所得税完成109万元，为年度预算的24.22%，比去年同期下降40.44%；

——印花税完成458万元，为年度预算的54.27%，比去年同期增长72.83%；

——车船税完成940万元，为年度预算的35.55%，比去年同期增长7.55%；

——耕地占用税完成287万元，为年度预算的83.92%，比去年同期增长53.48%；

——环境保护税完成22万元，为年度预算的56.41%，比去年同期增长29.41%。

2、非税收入完成705万元，为年度预算的8.61%，比去年同期下降71.20%。

（二）支出情况

1、一般公共预算支出148,998万元，为变动预算的43.16%，比去年同期增长52.58%。

——一般公共服务支出4,419万元，为变动预算的14.34%，比去年同期增长31.79%;

——公共安全支出992万元，为变动预算的52.27%，比去年同期增长244.44%;

——教育支出17,973万元，为变动预算的30.10%，比去年同期增长22.97%；

——科学技术支出14万元，为变动预算的3.55%，比去年同期增长16.67%；

——文化旅游体育与传媒支出893万元，为变动预算的29.62%，比去年同期下降68.48%；

——社会保障和就业支出27,836万元，为变动预算的53.27%，比去年同期增长185.59%;

——卫生健康支出12,186万元，为变动预算的40.72%，比去年同期增长120.84%；

——节能环保支出5,349万元，为变动预算的89.70%，较去年同期增长23.25%；

——城乡社区支出17,433万元，为变动预算的154.19%，比去年同期增长183.83%;

——农林水支出41,783万元，为变动预算的35.43%，比去年同期增长15.21%;

——交通运输支出2,991万元，为变动预算的67.68%，比去年同期增长474.09%;

——商业服务业等支出34万元，为变动预算的3.18%，比去年同期增长3.03%;

——住房保障支出15,164万元，为变动预算的81.11%,比去年同期增长44.01%；

——灾害防治及应急管理支出469万元，为变动预算的56.57%，今年新增科目;

——债务付息支出1,462万元，为变动预算的38.02%，比去年同期下降55.06%。

二、财政预算执行特点

从1-4月份的收支预算执行情况来看，一般公共预算收入下降20.44%。税收收入持续增长,增幅13.17%,占公共预算收入85.58%，财政收入质量明显提高；非税收入受上年不可比因素影响下降幅度较大，降幅持续加大,同比下降71.20%。财政支出增长较快，主要是提前拨付了5月份工资、财政配套的全年住房公积金、拨付交通局危房危窑改造资金、民政局等社会救助专项资金、拨付债券资金7800万元。

（一）收入情况。

税收方面。1-4月份，原州区税收收入完成4,184万元，较去年同期增收487万元，增长13.17%，快于序时进度3个百分点。

增收因素：一是由于上年同期增值税抵扣进项税额较大影响本期增收，主要是宁夏能源集团六盘山热电厂和国网电力公司固原供电局影响较大；二是非即期收入因素影响税收增收，如浙江万润建设公司本期缴纳稽查查补以前年度企业所得税及滞纳金影响增收，固原恒新建筑工程公司本期缴纳查补所属期为2014年及2016年应缴印花税及滞纳金影响增收；三是由于企业营业利润上浮，影响预缴季度企业所得税同比增幅较大，主要是固原农村商业银行、固原烟草公司、固原中燃城市燃气发展公司影响较大；四是由于对建筑及房地产企业采取限期清理及催缴入库措施影响增收，如限期清理入库宁夏东海房地产公司印花税；五是积极与上级财政部门沟通协调，确保固原市自然资源局已挂牌出让土地信息实现的耕地占用税及加收滞纳金按期入库。

减收因素：一是由于继续受经济下行压力加大及宏观经济结构调整因素影响，使得我区主要以建筑项目投资型拉动税收增长模式速度放缓，房地产市场呈现前所未有的疲软，行业销售不景气，导致大部分建筑和房地产企业今年再无新开工项目，企业营业收入大幅度减少，影响税收呈大幅度下滑趋势；二是由于个人所得税税收政策调整（即从2018年10月1日起工资薪金所得起征标准提高到5000元/月，从2019年1月1日起个人所得税执行专项附加扣除）影响个人所得税工资薪金所得同比减收。

非税收入持续下降。1-4月份非税收入完成705万元，为年度预算的8.61%，比去年同期下降71.20%，所有项目均大幅下滑。减收原因：一是上年税费改革，部分收费项目改为新税种，致使今年非税收入不可比减收；二是旧城改造项目进入收尾阶段，可处置的国有资产减少，致使今年非税收入不可比减收。

（二）支出情况。

1-4月份，财政支出总计150,103万元，同比增长52.79%，较去年同期增支51,864万元。其中：一般公共预算支出148,998万元，同比增长52.58%。主要支出项目情况：一般公共服务支出4419万元，增长31.79%；公共安全支出992万元,增长244.44%,主要是拨付禁毒工作经费及扫黑除恶专项经费;教育支出17,973万元，增长22.97%,主要是拨付义务教育资金;社会保障和就业支出27,836万元,增长185.59%,主要是拨付民政局社会救助专项资金1.9亿元、拨付退役军人事务管理局专项资金859万元;卫生健康支出12,186万元,增长120.84%,主要是拨付区医院革命老区项目资金1500万元，拨付医疗保障局城乡医疗救助资金4200万元;城乡社区支出17,433万元,增长183.83%,主要是拨付棚户区改造资金及贷款本息支出;交通运输支出2,991万元,增长474.09%,主要是拨付交通局新增债券项目资金及贫困村道路续建项目资金;住房保障支出15,164万元,增长44.01%,主要是拨付全年的住房公积金财政配套资金及危房危窑改造资金。

三、下一步工作建议

今年的财政收支形势极为严峻。下一步，财政部门要提高政治站位,严格落实区委和政府的工作部署,扎实推进收支预算执行各项工作，实现预算执行平稳运行。

（一）持续抓好收入组织工作：一是加强与税务部门的沟通联系，挖掘潜力税源，强化重点建设项目税收征管，堵塞漏洞，确保依法依规应收尽收；二是规范非税收入征缴管理，确保非税收入应收尽收。

（二）持续加快支出进度：一是硬化预算约束，着力优化支出结构，统筹可用财力重点保障脱贫攻坚、民生改善等重点支出政策落实，确保将有限的资金“用在刀刃上”；二是加快重点项目支出进度，紧盯项目支出进展情况，加强与部门的沟通联系，督促预算单位加快项目实施进度，确保资金尽快形成实际支出，以期完成序时进度目标。

（三）防范财政运行风险：今年4月1日起，增值税税率再次下调，直接影响相关税收增长，财政增收形势更加严峻，给财政收支平衡带来巨大压力，财政部门要有忧患意识。一是兜牢“保工资、保运转、保基本民生”底线；二是加强政府债务管理，严格按照中央政策要求，稳妥化解隐性债务存量，有效防范债务风险；三是加强库款管理，有效防范发生库款支付风险。