固原市原州区人民政府

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，原州区审计局派出审计组，自2021年12月24日至2022年6月9日，对原州区水务局组织实施的宁夏农村苦咸水改水项目原州区农村供水水源替换工程项目预算执行情况进行了审计。重点审计了工程项目建设管理、竣工结算、投资控制及资金管理使用情况。水务局及相关单位对其提供的项目管理及财务会计资料的真实性和完整性负责并对此做出书面承诺。原州区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、项目建设情况

（一）项目工程批复及投资情况

宁夏农村苦咸水改水项目原州区农村供水水源替换工程涉及原州区开城镇、中河乡、彭堡镇及张易镇。2020年8月24日由原州区审批服务管理局批复建设。根据《关于对宁夏农村苦咸水改水项目原州区农村供水水源替换工程初步设计报告》（原审批发〔2020〕284号）批复，该项目工程由水源替换工程、水源连通工程和水厂改扩建工程三部分内容组成。

1.水源替换工程：新建泵站2座，建筑面积80平方米；铺设输水管道13.9公里；新建各类阀井27座，100立方米蓄水池1座，50立方米蓄水池1座，管道穿路建筑物17座，管道穿沟建筑物13座。

2.水源连通工程：（1）海子峡水库1区。新建泵站1座，建筑面积40平方米,铺设PE输水管道11.31公里,新建各类阀井293座，1000立方米蓄水池1座，50立方米蓄水池1座，穿路建筑物25座，穿沟建筑物4座。自来水入户改造210户。（2）海子峡水库2区。新建泵站1座，建筑面积40平方米。铺设PE输水管道2.45公里；新建各类阀井628座，2000立方米蓄水池1座，500立方米蓄水池3座，穿路建筑物26座。自来水入户改造490户。（3）张易镇马场村。新建泵站1座，建筑面积40平方米。铺设PE输水管道5.70公里。新建各类阀井15座，100立方米蓄水池1座，50立方米蓄水池1座，管道穿路建筑物9座，管道穿沟建筑物1座。

3.水厂改扩建工程：新建水质净化厂房1座，建筑面积93.87平方米。铺设输水管道0.15公里。新建各类阀井10座。机电及金属结构：工程总计安装水厂自动加药设备1套，水泵12台（套），变压器5台等，水厂、泵站及管网等信息自动化按设计配套；

建设地点涉及原州区开城镇、中河乡、彭堡镇及张易镇等，工程概算总投资3172.70万元，资金来源为中央预算内资金。截至2020年底建设完成。

（二）项目工程程序履行情况

针对该项目工程实际，水务局组织开展了可行性研究报告、初步设计、项目评审、招投标等相关工作。详见下表：

项目参建单位及建设程序履行情况

（三）项目工程建设任务完成情况

经审核，根据原州区水务局提供的资料显示：

一标段于2020年9月23日开工，2020年11月22日完工。2021年9月22日水务局组织相关单位对该项目进行了竣工验收，验收结果合格，现已交付使用。先后完成：扬水工程上下青石管道6050米、闸阀井11座、过路建筑物10处、过沟建筑物63米、管线柱及镇墩60根；红土洼、康家庄管道2300米，管理用房1座，闸阀井11座，过路建筑物10处，过沟建筑物106米，管线柱及镇墩55根，DN300涂塑钢管套管1500米，土方开挖312方，浆砌石18.16方，砂砾垫层3.63方，检查井14座，新建200方蓄水池一座、10kV电路1300米。

二标段于2020年9月25日开工，2021年6月10日完工。2021年9月22日水务局组织相关单位对该项目进行了竣工验收，验收结果合格。现已交付使用。先后完成：旋流气浮澄清池 1座、U型吸虹过滤池1座、管理用房1座、各类阀井10座、工艺管道730米及附属工程等；安装旋流气浮澄清池设备1套、自动排泥系统1套、U型虹吸滤池设备2套、高位水池改造水位传示仪2套、加药设备2套、消毒设备2套、送水泵2套、厂区配电设备型虹吸滤池动力配电箱1台、加药消毒动力配电箱1台、PZ30照明箱2块、厂区在线自控监控仪表1套、计算机监控系统 1套，改造老厂区自动化1套、视频监控设备1套。

三标段于2020年10月11日开工，2021年4月19日施工完成。2021年9月22日水务局组织相关单位对该项目进行了竣工验收，验收结果合格，现已交付使用。先后完成：围墙砖砌体70.6米、浇筑院坪124.11平方米、泵站管理房用房40平方米、普家堡扬水工程铺设PE63管道260米、蓄水池进出口检查井2座、闸阀井1座、过路建筑物1处、管线桩5根、C20镇墩1.4方；配水工程：善家堡配水工程铺设PE63管道150米、蓄水池进出口检查井2座、管线桩5根、镇墩0.8方；小马庄村配水工程铺设PE63管道1000米、蓄水池进出口检查井2座、排气补气阀井1座、放空井1座、过路建筑物2处、管线桩5根、镇墩5.3米;吴庄、深沟村配水工程铺设PE125管道共计1000米、铺设PE9O管道共计3500米、蓄水池进出口检查井7座、排气补气阀井1座、放空井1座、过路建筑物2处、管线桩5根、镇墩23.6方；蓄水池工程：50方蓄水池1座、1000方蓄水池1座、铺设PE160管道共计11800米、蓄水池管护道路500米、蓄水池进出口检查井4座、放空井3座、排气补气阀井6座、过路建筑物10处、过沟建筑物175米、管线桩59根、镇墩30.5方、善家堡入户改造工程铺设PE40管道共计16800米、室外取水井 210座、新建联户井53座。

四标段于2020年9月25日开工建设，2021年5月10日施工完成。2021年9月22日水务局组织相关单位对该项目进行了竣工验收，验收结果合格。现已交付使用。先后完成：管道阀井、镇墩、蓄水池、过沟及过路等建筑物等。

五标段于2020年9月23日开工建设，2021年3月31日施工完成。2021年9月22日水务局组织相关单位对该项目进行了竣工验收，验收结果合格。现已交付使用。先后完成：管线工程、联户表井、室外取水井。

（四）项目工程资金财务收支情况

根据水务局提供的会计资料反映，截至2022年5月20日，该项目资金实际到位30,000,000元，累计支出29,998,434.00元，账面结存1,566.00元。

二、审计评价意见

水务局及相关单位提供的工程预（决）算资料及其他证明材料基本真实地反映了该项目工程管理、建设、完成及财务收支情况。但审计发现，项目工程在实施过程中存在超期验收、超工期施工、超额支付工程款、投资额完成不实的问题。

三、审计查出的主要问题及处理意见

（一）超期验收

宁夏农村苦咸水改水项目原州区农村供水水源替换工程实际竣工时间分别为：一标段2020年11月22日、二标段2021年6月10日、三标段2021年4月19日、四标段2021年5月10日、五标段2021年3月31日，且竣工验收时间均为2021年9月22日.

不符合《固原市政府投资项目管理办法》（固政规发〔2019〕5号）第四十三条“建设项目全部工程完工符合验收条件后，除行业有规定者外，应在1个月内办理竣工联合验收手续。竣工联合验收要在15个工作日完成，竣工验收通过后6个月内，建设单位完成竣工财务决算和固定资产移交手续，并交付使用，未办理竣工验收或竣工验收不合格的项目不得交付使用和办理固定资产移交手续。”的规定。据此规定，原州区水务局在今后的项目工程施工过程中应加强项目工程管理杜绝此类问题发生。

（二）超工期施工

审计发现，宁夏农村苦咸水改水项目原州区农村供水水源替换工程二、三、四标段合同计划工期均为2020年9月23日至2020年11月22日；实际竣工时间则分别为2021年6月10日竣工，2021年4月19日竣工，2021年5月10日竣工，超出合同约定的竣工时间。

不符合《中华人民共和国民法典》第一百零七条：“一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。”的规定。据此规定，原州区水务局在今后的项目工程建设过程中应加强项目工程管理，严格按照合同约定的时限实施项目，杜绝超工期问题再次发生。

（三）投资完成额不实1,104,147.12元

该项目工程送审投资额30,835,111.06元，其中：工程直接费26,304,825.76元，其他费用4,530,285.30元。依据工程施工合同书、现场勘查记录、工程结算书及工程签证变更清单等文件资料。经审核，因工程量及综合单价差异等因素，该项目工程实际投资完成额29,730,963.94元，其中：工程直接费25,200,678.64元，其他费用4,530,285.30元，完成投资额不实1,104,147.12元，全部为工程费用。

原州区水务局应对投资完成额不实1,104,147.12元进一步核实，准确核定投资完成额。

固原市原州区审计局

2022年8月23 日