固原市原州区人民政府

                                              原州区2018年财政总决算分析报告

2018年，原州区财政工作在区委的坚强领导和上级财政的大力支持帮助下，紧紧围绕区委和区政府的总体要求，全面贯彻落实党的十九大精神、自治区第十二次党代会及十二届三次全会、市委四届二次和三次全会精神，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生，不断深化财政改革，加大预算统筹力度；尽力破解发展难题，积极防控系统性风险，有力推进了全区经济社会平稳健康发展。

一、财政预算执行情况

2018年，原州区财政总收入444,648万元，其中一般公共预算收入432,567万元，政府性基金总收入12,081万元。财政总支出完成430,317万元，其中一般公共预算支出420,436万元，政府性基金支出9,881万元。

(一)财政预算收入执行情况

2018年原州区财政一般公共预算收入432,567万元,其中:地方一般公共预算收入19,625万元，上级财政补助收入379,477万元，债券转贷收入27,845万元，上年结余3,420万元,调入资金2,200万元。

地方一般公共预算收入完成19,625万元，为年度调整预算的100.2％，同比下降18.9%。按收入项目看：税收收入完成10,854万元，为年度调整预算的101.7％,同比下降11.0％;非税收入完成8,771万元,为年度调整预算的98.4％，同比下降26.9％。

政府性基金总收入完成12,081万元，其中：地方政府性基金收入300万元，上级财政补助5,276万元，上年结余5万元，债券转贷收入6,500万元。

(二)财政预算支出执行情况

一般公共预算支出420,436万元，为变动预算的99.8%，同比增长9.6%；债务还本支出11,068万元。

政府性基金支出9,881万元，为变动预算的100%，同比增长59.0%；调出政府性基金支出2,200万元，无结余。

（三）财政收支平衡情况

一般公共预算收入平衡情况：2018年原州区一般公共预算资金来源共432,567万元，其中：地方一般公共预算收入19,625万元，返还性收入5,445万元，一般性转移支付收入184,167万元，专项转移支付收入189,865万元，债务转贷收入27,845万元，调入资金2,200万元，上年结余3,420万元。一般公共预算支出420,436万元，债务还本支出11,068万元，补充预算稳定调节基金37万元，结余1,026万元，当年实现收支平衡略有结余。

政府性基金预算收支平衡情况：2018年原州区政府性基金预算资金来源共12,081万元，其中：地方政府性基金收入300万元，上级补助收入5,276万元，上年结余5万元，债券转贷收入6,500万元；政府性基金支出9,881万元，调出资金2,200万元，年终无结余，当年实现收支平衡。

二、财政预算执行主要特点

从全年收支预算执行情况来看，一般公共预算收入同比下降18.9%，主要受经济下行影响，各项指标下滑回落，无复苏迹象，减税政策集中释放，增幅下降；一般公共预算支出同比增长9.6%，持续增长。

（一）地方财政收入持续下滑

影响收入下降的主要因素有：一是减税降费政策影响增值税减收；二是固定资产投资下降，尤其工业、基础设施等重点领域投资持续下降，建设资金大幅下降，影响建筑和房地产业等税收减收；三是上年耕地占用税一次性因素影响今年净减收；四是上年一次性处置国有固定资产影响非税收入减收。

（二）税收收入颓势不减

增值税入库5,579万元，同比下降4.1％，主要原因一是部分主要经济指标与目标任务差距较大，要保持稳中向好发展态势困难较大；二是今年建筑市场持续疲软，投资资金大量缩水，导致部分建筑和房地产行业招投标和新开工项目较少。企业所得税1,022万元，同比增长0.5％，主要是企业利润上浮和非即期收入因素影响企业所得税同比增长。如宁夏原州津汇村镇银行、固原华荣房地产公司利润增加影响同比增收，宁夏粮食建设工程公司、宁夏众辰安全技术服务公司缴纳稽查查补以前年度税款及滞纳金不可比增收。个人所得税入库449万元，同比增长5.9％一是保险企业代扣代收的劳务报酬所得同比增收；二是股息、红利所得同比净增收，主要是宁夏利昌小额贷款有限公司同比一次性净增收所致；三是行政企事业单位代扣代缴的工资薪金所得同比增收，如固原市人民医院、固原建行和固原农村商业银行均不同程度影响税款增收。印花税入库815万元，同比增长9.4％，主要是固原农村商业银行发生借款合同贴花一次性增收所致。车船税入库2,437万元，同比增长21.2％，主要是财产保险部门代收代缴车船税同比增长。环境保护税入库36万元，是今年的新增税种，同比为净增收税款。耕地占用税入库340万元，同比下降83.8%，主要是上年审计署驻西安专员办审计清缴历年耕地占用税，固原市国土资源局清理补缴以前年度税款及滞纳金，导致上年基数较高。营业税入库176万元，主要是宁夏绿墅房地产公司自查补报所属期为2015年12月份及2016年4月份应缴税款及滞纳金。

（三）非税收入持续下降

非税收入完成8,771万元，同比下降26.9％。分项目看，专项收入1,495万元，同比增长50.4％，主要是上半年中河乡人民政府和原州区林业总场缴纳的森林植被恢复费372万元，拉高了增长率；行政事业性收费收入完成901万元，同比下降8.4％，主要是国家实施减税降费政策影响行政事业性收费同比减收；罚没收入完成677万元，同比增长89.1％，主要是城市综合执法局执罚的其他罚没收入增幅较大；国有资源（资产）有偿使用收入完成5,198万元,同比下降46.2％，主要是上年不可比因素减收。捐赠收入完成500万元，主要是对口帮扶福建马尾区组织企业爱心捐赠助力贫困地区学子完成学业。

（三）支出的主要特点

----加大资金整合力度，助推脱贫攻坚。坚持公共财政更大力度向“三农”倾斜，确保财政对农业投入总量增加。2018年整合资金实现110个贫困村产业发展全覆盖，6个贫困村脱贫销号，3569户建档立卡贫困户14769人脱贫。一是加大整合投入力度。整合涉农资金79,557万元，比上年增长11.6%。33,609万元投向支柱产业、发展壮大村集体经济及扶贫产业贷款贴息等生产发展项目，44,462万元用于贫困村基础设施建设，1,486万元支持扶贫产业技能及精准培训、农民科技教育等其他项目，分别占总整合资金的42%、56%、2%。培育产业扶贫示范村11个，扶贫龙头企业15家，扶贫龙头企业共计带动周边农户就业3267户，季节性用工4404人。规范及培育扶贫合作社31家，带动1400户贫困户发展产业，涉及贫困人口5200多人。发展致富带头人275人，带动1119户贫困户发展产业，涉及贫困人口4000多人。二是创新管理制度。联合扶贫部门完善扶贫项目库建设，科学选定年度支持的领域和项目，针对涉农资金使用管理中出现的新问题、新情况，认真开展调查研究，提出解决办法，确保资金安全、高效实用。三是积极开展涉农重点项目资金绩效评价。通过行业自评和组织第三方对财政资金支出实施效果和资金使用效益进行评价。2018年对“十三五”易地扶贫搬迁项目（2016-2017）、财政扶贫-先担保后贴息、精准脱贫能力培训、贫困村村组道路硬化、砂化及漫水桥、涵洞（座/m）的建设等进行评价，引导预算部门、项目实施单位树立和强化“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，强化支出责任，改进资金决策和管理水平。

----突出重点保障，推进社会事业发展。一是安排教育事业支出73,102万元。比上年增长7%。用于农村义务教育薄弱学校改造、 学前教育发展（幼儿园建设），“互联网+教育”中小学和城乡义务教育等，推进学前教育普及普惠、义务教育优质均衡发展，夯实新时代教育事业发展基础。二是安排农林水事业支出143,060万元。比上年增长36%。用于高效节水灌溉工程、农村饮水安全巩固提升工程，林业特色优势产业，森林生态效益补偿，易地扶贫搬迁和异地搬迁，贫困村道路绿化项目提升建设，扶贫小额信贷风险补偿等，进一步提高农业、农村、农民自我发展能力。三是安排科技文化事业8,786万元。比上年分别增长9%和62%。用于科技扶贫，国家文物保护，地方博物馆免费开放，文化旅游提升工程等，加快公益性文化事业发展。四是安排社会保障和就业事业62,692万元。比上年增长8%。用于城乡困难人员最低生活保障、基本生活临时补助，困难残疾人生活护理补贴，就业补助和农村社区服务站建设等，做到兜底线、可持续。五是安排医疗卫生和计划生育事业30,532万元。较上年略有增长。用于基本公共卫生服务财政补助，城乡医疗救助，基本药物制度补助，城市社区卫生服务能力建设等，不断提升卫生医疗公共服务水平。

----转变发展理念，深化财政体制改革。一是防范化解债务风险。进一步压实责任，分类施策，统筹协调，妥善处理在建项目后续融资。制定科学合理防范化解隐性债务风险计划，构建规范、风险可控的政府融资机制和风险防控机制。年初地方政府性债务73,309万元，当年新增债券年末余额88,835万元，未突破2018年自治区核定原州区政府性债务限额99,628万元。隐性债务从8月底的254,336万元，通过整改和筹资化解，年底余额226,884万元，（融资平台贷款185,350万元，国家建设基金21,450万元，单位欠工程款20,084万元）。二是强化金融监管。配合公安、市场监督管理分局等部门严厉打击非法集资、金融诈骗等违法犯罪活动。对辖区23家小贷公司、4家担保公司、10家典当公司进行了清查，通过检查没有发现参与非法集资、非法放贷行为。督促市场监督管理分局对辖区内171家投资公司进行集中清理整治，约谈116家、注销110家、吊销营业执照3家，现存58家。三是严防精准脱贫领域风险。在奋力推进脱贫攻坚进程中，多措并举规范整合项目和资金，实施部门完善相应的项目建设和资金管理制度，督促项目按时按质实施。不断加强项目整合、实施和资金使用监管，强化绩效评价资金管理。坚决杜绝不作为、乱作为等行为，严防精准扶贫领域风险发生。四是加强预算绩效管理。逐步拓展管理范围，推进预算绩效管理改革。2018年实现一级预算单位绩效管理全覆盖，推进重点支出绩效评价，明确重点评价项目20个、总金额106,913万元。继续引入第三方独立评价机制，力求做到评价结果客观公正。五是其他改革持续深入。现代国库管理体系建设向纵深推进，加强库款和国库资金调度管理，建立库款监测分析机制，加快置换债券支出，完善了库款目标余额制度，确保库款保持在合理水平，提高财政资金运行效率。政府采购运行机制不断优化，打破低价中标模式，管控采购人、中标单位、代理机构之间的利益风险。

三、存在的主要困难和问题

总体来看，2018财政运行情况总体良好，但仍存在一些困难和问题。一是经济下行压力持续增加，地方收入财源单一，增长动力不强，财政收入增长日益困难。二是财政支出较慢。重大项目建设方面，受主客观因素制约，预算执行的时效性和均衡性较差，工程进度缓慢，有效支出慢，导致资金效益低。三是债务风险依然存在。中央及自治区对地方重大工程、重点建设项目补助资金数额较小，需地方财政筹资量逐年增大，地方财政在落实“三保”之后，保障配套资金筹措难度不断增加，政府债务风险需要积极防控。

四、2019年预算执行工作思路

（一）加强预算执行管理。严格执行区人大批准的预算，及时批复下达预算。密切跟踪收入预算执行情况，加强分析研判，及时有效应对。坚持新发展理念，加强财政收支预期管理，严格规范收入秩序；坚持依法征税，坚决防止和纠正收取“过头税”以及虚增财政收入行为。

（二）坚决打赢脱贫攻坚战。一是全力保障脱贫攻坚。把脱贫攻坚作为最大的政治任务和重点民生工程，早谋划、早对接、早安排，筹备落实“四个一”示范带动工程资金，重点对未脱贫销号的6个贫困村及未脱贫的1.47万贫困人口和16个深度贫困村集中攻坚。二是扩大资金保障覆盖面。向打赢脱贫攻坚战扩大投入资金，在保障投入农林水产业发展、基础设施建设后，提高教育、文化、健康卫生等事业的扶贫投入，为脱贫人口安居乐业提供强有力的支撑和保障。三是精准脱贫资金投入。立足培育脱贫产业，加强科技扶贫力度，加大就业技能培训等，力争每个贫困村有1～2项增收产业，每户有特色种植或养殖产业项目，贫困户户均有1名技能型劳动力。切实做到贫困对象、扶贫项目、资金使用精准，脱贫成效明显，资金效益提升。

（三）加强保障和改善民生。围绕农业农村现代化的总目标，着力构建完善财政支持实施乡村振兴战略的政策体系和体制机制，推动农业高质量发展，大力支持乡村建设，深化农业农村改革，实现产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的目标，巩固发展“三农”持续向好形势。进一步加强保障和改善民生，坚持经济发展和民生改善相协调，实施更加积极的就业政策，支持农民工培训基地建设、示范性农民工创业园建设、创业贷款贴息等，促进城乡就业创业。推动教育改革发展，建立健全学生资助政策体系，支持发展公平优质教育。实施公共文化体育服务设施提升工程和基本公共文化服务项目，促进文化事业发展。完善社会保障制度体系，提高社会保障水平，强化民生兜底保障，实施基层医疗卫生机构能力建设行动计划，支持基层医疗卫生服务提质增效和健康扶贫政策落实。健全全民共享的基本医疗保障体系，增加农民商业健康保险，促进社会民生持续改善，让人民群众有更多获得感、幸福感、安全感。

（四）切实提升财政管理水平。围绕服务和保障经济质量提升发展，狠抓制度建设、锐意改革创新，推动财政预算管理科学化、规范化水平不断迈上新台阶。一是全面实施绩效管理，建立从预算资金争取到分配和使用的监管、事后考评，以及以绩效为导向的预算资金配置机制。建立集项目概算审查、绩效评价、阶段检查、项目结束进行审计为一体的投资评审和绩效管理库。通过细化量化的绩效目标编制，为预算资金提供可比较、可选择相对科学的安排模式。通过将绩效结果与预算安排挂钩，加大对使用效果好的项目预算支持，消减无效或者低效的项目预算资金安排。将有限的财政资金用在刀刃上，有效化解当年财政面临的收支矛盾和债务风险等挑战，建立起预算的事实约束力。二是实行国有资产管理向人大报告制度。着力整合国有资产、各类国有自然资源、国有金融资本管理责权，避免责任分割配置于多部门，由于政出多门、标准不一而导致国有资产重复购建、流失浪费。三是建立常态化监管机制。对扶贫、教育、医疗卫生、社会保障、环境保护等资金，纳入扶贫动态监管系统，与日常检查和专项督查相结合，开展财务管理违规专项治理、扶贫领域专项检查、债券类资金使用专项检查等，加大全面推行“双随机、一公开”监管，着力构建全覆盖、零缝隙的财政监督管理体系。