固原市原州区人民政府

　　 1-8月份，面对经济下行压力加大，增值税减税政策逐步实施影响增收的不利局面，财政部门稳步推进财税体制改革，狠抓财政预算执行管理，努力提高财政保障能力，确保财政收支运行平稳。

　　一、财政预算执行情况 

　　1-8月份，我区地方一般公共预算收入完成10,777万元，为年度预算的41.58%，同比下降18.93%。地方财政支出完成288,275万元，为变动预算的72.61%，与去年同期相比下降1.11%。其中：一般公共预算支出完成287,632万元，为变动预算的73.51%，与去年同期相比增长0.16%。 

　　（一）收入完成情况 

　　地方一般公共预算收入完成10,777万元，为年度预算的41.58%，同比下降18.93%，其中： 

　　1、税收收入完成6,915万元，为年度预算的52.48%，比去年同期下降13.89%。 

　　——增值税完成3,335万元，为年度预算的51.01%，比去年同期下降10.64%； 

　　——营业税完成26万元，比去年同期下降31.58%； 

　　——企业所得税完成670万元，为年度预算的64.99%，比去年同期下降2.62%； 

　　——个人所得税完成321万元，为年度预算的73.96%，比去年同期增长15.88%； 

　　——印花税完成497万元，为年度预算的57.93%，比去年同期增长5.74%； 

　　——车船税完成1,699万元，为年度预算的82.60%，比去年同期增长24.01%； 

　　——耕地占用税完成341万元，为年度预算的15.10%，比去年同期下降76.56%； 

　　——环境保护税完成26万元，属今年新增税种。 

　　2、非税收入完成3,862万元，为年度预算的30.30%，比去年同期下降26.62%。   

　　（二）支出情况 

　　1、一般公共预算支出287,632万元，为变动预算的73.51%，比去年同期增长0.16%。 

　　——一般公共服务支出8,974万元，为变动预算的47.28%，比去年同期下降17.37%; 

　　——公共安全支出1,674万元，为变动预算的83.66%，比去年同期下降21.41%; 

　　——教育支出36,777万元，为变动预算的58.22%，比去年同期下降4.92%； 

　　——科学技术支出183万元，为变动预算的62.46%，比去年同期下降8.50%； 

　　——文化体育与传媒支出5,807万元，为变动预算的79.71%，比去年同期增长74.02%； 

　　——社会保障和就业支出39,357万元，为变动预算的72.79%，比去年同期下降20.94%; 

　　——医疗卫生与计划生育支出14,479万元，为变动预算的59.86%，比去年同期下降25.35%； 

　　——节能环保支出26,187万元，为变动预算的155.27%，比去年同期增长79.39%； 

　　——城乡社区支出24,313万元，为变动预算的110.55%，比去年同期增长64.20%; 

　　——农林水支出99,005万元，为变动预算的69.89%，比去年同期下降10.04%; 

　　——交通运输支出9,255万元，为变动预算的58.20%，比去年同期增长233.75%; 

　　——资源勘探信息等支出289万元，为变动预算的96.01%，比去年同期增长34.42%; 

　　——商业服务业等支出189万元，为变动预算的7.26%，比去年同期增长15.95%； 

　　——国土海洋气象等支出1,367万元，为变动预算的96.34%，比去年同期增长227.03%； 

　　——住房保障支出13,955万元，为变动预算的98.70%,比去年同期下降20.98%； 

　　——债务付息支出5,821万元，为变动预算的107.90%,比去年同期增长17.7倍。 

　　二、财政预算执行特点 

　　从1-8月份的收支预算执行情况来看，一般公共预算收入同比下降18.93%，慢于序时进度25个百分点。税收收入同比下降13.89%，非税收入同比下降26.62%，均慢于序时进度；财政支出同比下降1.11%，今年的收支任务困难较大，主要有以下特点： 

　　（一）地方财政收入持续下滑。 

　　1-8月，地方财政收入下降18.93%，一是税收收入自3月份大幅下降后一直未回升；二是非税收入受去年同期一次性收入因素影响，导致今年不可比减收，非税收入增长后劲不足。财政收入完成年度预算的41.58%，慢于序时进度25个百分点。 

　　（二）税收收入降幅持续加大。 

　　1-8月份，原州区税收收入完成6,915万元，较去年同期减收1,115万元，下降13.89%。增值税入库3,335万元，同比下降10.64%，减收397万元，主要原因一是建筑房地产行业招投标的工程项目较少，同时开工项目预付款回收较少，加之购进发票取得及时，进项税较大，抵扣税款增加,影响税收同比减收。二是现代技术服务业同比减收。另外，一般增值税行业中发电企业宁夏六盘山热电厂由于本期进项税抵扣减少影响税收同比增收。企业所得税入库670万元，同比下降2.62%，减收18万元，主要是企业汇算清缴税款影响同比减收。固原农村商业银行、宁夏派胜房地产公司、宁夏银行同比减收；固原鼎新房地产公司上年缴纳稽查查补税款及滞纳金一次性收入影响本年同比减收。个人所得税入库321万元，同比增长15.88%，增收44万元，一是行政企事业单位代扣代缴的工资薪金所得同比增收，如固原市人民医院、固原建行和固原农村商业银行均不同程度影响税款增收；二是股息、红利所得同比净增收，主要是宁夏利昌小额贷款有限公司同比一次性净增收所致。印花税入库497万元，同比增长5.74%，增收27万元，主要是固原农村商业银行发生借款合同贴花一次性增收所致。车船税入库1,699万元，同比增长24.01%，主要是财产保险部门代收代缴车船税同比增长。环境保护税入库26万元，是今年的新增税种，同比为净增收税款。耕地占用税入库341万元，同比下降76.56%，主要是上年审计署驻西安专员办审计清缴历年耕地占用税，固原市国土资源局清理补缴以前年度税款及滞纳金同比减收。营业税入库26万元，主要是宁夏绿墅房地产公司自查补报所属期为2015年12月份及2016年4月份应缴税款及滞纳金。 

　　（三）非税收入继续下降。 

　　1-8月份非税收入完成3,862万元，为年度预算的30.30%，慢于序时进度36个百分点,比去年同期下降26.62%，减收1,401万元。分项目看，专项收入同比增长69.75%，主要是上半年中河乡人民政府和原州区林业总场缴纳的森林植被恢复费372万元，拉高了增长率；行政事业性收费收入同比下降7.35%，主要是国家继续加大落实减税降费的各项措施实施力度，清理规范行政事业性收费；罚没收入同比增长167.55%,主要是其他罚没收入增收影响；国有资源（资产）有偿使用收入同比下降61.91%，主要是去年老城改造拆迁补偿款一次性收入较多，拉高基数，导致今年不可比减收。 

　　（四）财政支出略有下降。 

　　1—8月份，财政支出总计288,275万元，为变动预算的72.61%，快于序时进度6个百分点。其中：一般公共预算支出287,632万元，为变动预算的73.51%，快于序时进度6.8个百分点，同比增长0.16%，民生类支出269,324万元，同比下降0.71%，与国民经济核算直接相关的一般公共服务等八项非营利性服务业财政支出151,944万元，同比增长0.99%；政府性基金支出643万元，同比下降85.15%。文化体育与传媒支出、节能环保支出、城乡社区支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业支出、国土海洋气象等支出、债务付息支出分别增长74.02%、79.39%、64.20%、233.75%、34.42%、15.95%、227.03%、177.19%，其他各项支出均呈下降态势。今年以来，教育支出、社会保障和就业支出及医疗卫生与计划生育支出等科目较上年同期有所下降，主要是今年大部分资金实行国库集中支付，预算单位按进度报计划支付资金，支出序时增长，以前年度将资金拨付到预算单位实有资金账户，当月即形成实际支出。  

　　总体看来，全区财政预算执行情况平稳，但仍存在一定问题：一是投资放缓影响税收收入增长；二是国家实施减税让利政策影响税收收入增长；三是随着旧城改造项目逐步收尾，再无大额的国有资产处置收益，影响非税收入增长；四是收支矛盾突出，受可用财力所限，财政用于偿还债务本息的刚性支出缺口逐年增加；五是单位储备的成型项目较少，资金到位后，因环评、林评、建设用地等影响，建设实施方案迟迟不能落实，项目无法顺利实施。