固原市原州区人民政府

      1-7月份，财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照区委、政府的决策部署，加快推进财税体制改革，狠抓财政预算执行管理，积极组织财政收入，着力保障和改善民生，实现财政收支运行平稳。

一、财政预算执行情况

1-7月份，我区一般公共预算总收入47,448万元，同比下降0.11%，其中：

——中央级收入27,753万元，占总收入的58.49%，同比增长2.14%；

——自治区级收入10,860万元，占总收入的22.89%，同比增长2.27%；

——地方级收入8,835万元，占总收入的18.62%，为年度预算的44.88%，与去年同期相比下降8.99%。

地方财政支出完成271,086万元，为变动预算的71.63%，与去年同期相比增长13.04%。其中：一般公共预算支出完成269,182万元，为变动预算的72.04%，与去年同期相比增长12.54%。

（一）收入完成情况

地方一般公共预算收入完成8,835万元，为年度预算的44.88%，同比下降8.99%，其中：

1、税收收入完成7,391万元，为年度预算的64.27%，比去年同期增长16.63%。

——增值税完成2,782万元，为年度预算的45.24%，比去年同期下降8.88%；

——企业所得税完成918万元，为年度预算的89.04%，比去年同期增长39.51%；

——个人所得税完成161万元，为年度预算的35.78%，比去年同期下降44.67%；

——印花税完成618万元，为年度预算的73.22%，比去年同期增长34.64%；

——车船税完成1,561万元，为年度预算的59.04%，比去年同期增长5.26%；

——耕地占用税完成1,320万元，为年度预算的385.96%，比去年同期增长2.87倍；

——环境保护税完成26万元，为年度预算的66.67%，与上年持平。

2、非税收入完成1,444万元，为年度预算的17.64%，比去年同期下降57.16%。

（二）支出情况

1、一般公共预算支出269,182万元，为变动预算的72.04%，比去年同期增长12.54%。

——一般公共服务支出9,440万元，为变动预算的19.12%，比去年同期增长28.24%;

——公共安全支出1,409万元，为变动预算的69.48%，比去年同期下降11.33%;

——教育支出35,655万元，为变动预算的56.82%，比去年同期增长15.05%；

——科学技术支出328万元，为变动预算的2.82%，比去年同期增长90.70%；

——文化旅游体育与传媒支出3,520万元，为变动预算的77.04%，比去年同期下降37.70%；

——社会保障和就业支出45,939万元，为变动预算的77.35%，比去年同期增长45.55%;

——卫生健康支出23,690万元，为变动预算的82.68%，比去年同期增长114.39%；

——节能环保支出8,320万元，为变动预算的141.64%，比去年同期下降68.21%；

——城乡社区支出22,068万元，为变动预算的159.84%，比去年同期下降4.85%;

——农林水支出95,563万元，为变动预算的99.18%，比去年同期增长33.27%;

——交通运输支出3,778万元，为变动预算的40%，比去年同期下降58.47%;

——商业服务业等支出2,161万元，为变动预算的68.47%，比去年同期增长11.35倍；

­­­——自然资源海洋气象等支出27万元，为变动预算的67.50%,比上年同期下降98.01%；

——住房保障支出15,164万元，为变动预算的81.11%,比去年同期增长15.82%；

——灾害防治及应急管理支出658万元，为变动预算的79.18%，今年新增科目;

——债务付息支出1,462万元，为变动预算的38.02%，比去年同期下降74.88%。

二、财政预算执行特点

从1-7月份的收支预算执行情况来看，一般公共预算收入持续下降。税收收入稳定增长,增幅16.63%,占一般公共预算收入83.66%，财政收入质量较高；非税收入受降费政策和不可比因素影响下降幅度较大，同比下降57.16%。财政支出增长较快，主要是提前发放了一个月工资,及时拨付了社会救助专项资金、统筹整合涉农资金、危房危窑改造资金、新增债券资金等。

（一）收入情况。

税收方面。1-7月份，原州区税收收入完成7,391万元，较去年同期增收1,054万元，增长16.63%，快于序时进度6个百分点。           增收因素：一是非即期收入因素影响税收增收，主要是缴纳稽查查补及自查补报以前年度税款，如浙江万润建设公司、固原市水利勘测设计院、宁夏鑫祥房地产公司和固原荣华实业公司等缴纳查补以前年度企业所得税及滞纳金影响增收，固原恒新建筑工程公司、固原市人民医院、河北瀛源建筑工程公司缴纳查补以前年度的印花税及滞纳金影响增收；二是企业汇算清缴补缴税款及营业利润上浮，影响预缴季度企业所得税同比增幅较大，如固原农村商业银行、固原烟草公司、固原中燃城市燃气发展公司、陕西永泰田房地产开发公司和固原市中小企业信用担保有限公司预缴补缴企业所得影响增收；三是各部门积极沟通协调，确保已挂牌出让土地实现的耕地占用税及加收滞纳金按期入库。

减收因素：一是由于继续受经济下行压力加大及宏观经济结构调整因素影响，使得我区主要以建筑项目投资型拉动税收增长模式速度放缓，房地产市场呈现前所未有的疲软，导致大部分建筑和房地产企业今年基本无新开工项目，影响税收持续呈大幅度下滑趋势；二是主要受税收政策调整因素影响减收：1.从2018年10月1日起工资薪金所得起征标准提高到5000元/月。2.从2019年1月1日起新增“六项”专项附加费用扣除标准，导致个人所得税同比减幅较大，尤其是工资薪金所得同比减收幅度较大。

非税收入持续下降。1-7月份非税收入完成1,444万元，为年度预算的17.64%，比去年同期下降57.16%，所有项目均大幅下滑。减收原因：一是近年来落实清费降费政策，部分收费项目逐步被取消、停征或降低收费标准，7月1日起，国家进一步推出包括行政事业性收费在内的一揽子降费举措，更使今年非税收入不可比减收；二是旧城改造项目进入收尾阶段，可处置的国有资产减少，致使今年非税收入不可比减收。

（二）支出情况。

1-7月份，财政支出总计271,086万元，同比增长13.04%，较去年同期增支31,278万元。其中：一般公共预算支出269,182万元，同比增长12.54%。主要支出项目情况：一般公共服务支出9,440万元，增长28.24%，主要是提前拨付一月工资及发放目标考核奖;科学技术支出328万元，增长90.70%，主要是今年新成立科学技术局，各方面支出加大；文化旅游体育与传媒支出3,520万元，同比下降37.7%，主要是上年拨付固原古城墙遗址抢险加固工程资金、文化旅游提升工程资金；社会保障和就业支出45,939万元,增长45.55%,主要是预拨退休人员2018年住房补贴1,109万元，拨付民政局社会救助专项资金1.9亿元、2019年中央财政困难群众救助补助资金8,357万元、原州区2014-2018年机关事业单位职业年金个人账户利息资金1,109万元等；卫生健康支出23,690万元,增长114.39%,主要是拨付区医院革命老区项目资金1,553万元，拨付医疗保障局城乡医疗救助资金4,271万元，原州区人民医院中医楼项目建设4,500万元、拨付医疗救助补助资金503万元；节能环保支出8,320万元，与上年相比下降68.21%，主要为上年拨付“十三五”易地扶贫搬迁城区劳务移民房屋产权分割整改费用、美丽村庄项目建设资金、中央财政提前下达2018年水污染专项资金等；城乡社区支出22,068万元,同比下降4.85%,主要是拨付棚户区改造资金及贷款本息支出，同比下降原因为上年拨付新增债券资金1.8亿列入城乡社区支出科目;农林水支出95,563万元，增长33.27%，主要是拨付兴百业扶贫开发投资公司注册资金3,500万元；拨付产业扶贫到户资金、农村危房危窑改造项目资金、2018年扶贫道路续建及2019年贫困村连户道路建设项目资金等；交通运输支出3,778万元,下降58.47%,主要是上年车辆购置税收入补助地方资金6,000多万元，较今年多支出5,000多万元;商业服务业支出2,161万元，为上年支出的11倍，主要增长原因为拨付2019年民贸民品贷款贴息资金1,900万元；住房保障支出15,164万元,增长15.82%,主要是拨付全年的住房公积金财政配套资金及危房危窑改造资金。

       三、下一步工作建议

     （一）做好收入组织工作：一是严格落实组织收入原则,坚决执行"依法征税,应收尽收,应退尽退,坚决不收过头税"的组织收入原则,同时落实好一系列减税降费政策措施,确保普惠性税收政策落地生根、涵养税源，进一步促使组织收入工作提质增效；二是加强对历年欠税企业的清欠力度，制定切实可行的清欠措施；三是分析解决税收工作中存在的短板和难点问题，制定切实可行的堵漏增收措施。

（二）加强支出预算执行：一是牢固树立过“紧日子”的思想，严控一般性支出，优先保障“三保支出”；二是加快部门预算执行，各部门要提前规划，主动作为，既要确保财政支出高效有序，又要提高财政资金支出绩效；三是做好债券资金的安排；四是加大资金整合力度，推进重点项目资金统筹使用，完善财政支持政策，优化支出结构；五是加强政府债务管理，严控债务规模，积极稳妥筹措资金化解存量债务，守好“三保”支出的底线，加强对于“三保”支出的预研预判，确保财政稳定运行。